PER : une sortie en rente ?
La vision de : Agnès
Paramétrer ton PER pour en tirer un maximum d'avantages, c'est indispensable. Lors de ta retraite, tu as le choix entre : récupérer ton argent en capital ou le récupérer en rente. Dans la plupart des cas, Papisy te recommande de choisir la sortie en capital. Mais, peut-être qu'une sortie en rente te correspondra mieux.
Choisir la rente implique de renoncer à percevoir un capital en une seule fois ou en capital fractionné mais permet de s’assurer un revenu régulier en complément de sa pension retraite des régimes obligatoires jusqu'au décès. La fiscalité qui en découle est à prendre en compte.
La sortie en rente, c'est quoi ?
Sortir son épargne retraite sous forme de rente "viagère" implique que le montant total de son PER est divisé en versements mensuels perçus jusqu’à la fin de sa vie. On bénéficie alors de revenus complémentaires réguliers, pas besoin de s’occuper de la gestion de son épargne. C'est l'inverse de la "sortie en capital".Il existe 2 types de rentes :
- La rente simple : si l’on décède avant la liquidation complète de son épargne, le capital non perçu est perdu.
- La rente viagère réversible : en cas de décès prématuré, la rente continuera d’être versée au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) dans le contrat.
OPTION 1 : FISCALITÉ À LA SORTIE
Lorsque les versements effectués sur le PER ont été déduits du revenu imposable, le capital cumulé et sa plus-value (ses gains) sont imposés différemment :
- Le capital est imposable au barème de l’impôt sur le revenu.
- Les gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (30%).
OPTION 2 - FISCALITÉ À L'entrée
Lorsque les versements n'ont pas été déduits du revenu imposable, le capital cumulé et sa plus-value (ses gains) sont également imposés différemment. La rente est alors soumise à l’impôt sur le revenu suivant le régime des rentes viagères à titre onéreux. Ce régime dépend de l’âge du titulaire du PER :
- Pour un bénéficiaire de moins de 50 ans > 70% de la rente est imposable
- Pour un bénéficiaire qui a entre 50 et 59 ans > 50%
- Pour un bénéficiaire qui a entre 60 et 69 ans > 40%
- Pour un bénéficiaire de plus de 69 ans > 30%
Bon à savoir : La rente est dite « à titre onéreux » lorsqu’elle est constituée dans le cadre d’un PERIN sur lequel les versements n’ont pas été soumis à la déduction fiscale à l’entrée. À l'inverse, la rente est dite « à titre gratuit » quand elle est issue de versements défiscalisés à l’entrée.
Antisèche
Quoi :
une sortie en rente pour s'assurer un revenu régulier pendant sa retraite.
Pour qui :
ceux qui préfèrent la rente plutôt que le capital. Tout le monde a le choix.
Comment :
en optant pour la sortie en rente auprès de Papisy à l'heure de la retraite.
Combien :
ça dépend des versements effectués, de la durée d'épargne et de la performance du PER.