Réduction d’impôts, crédit d’impôts, déduction fiscale… On en entend parler mais on se dit toujours que ce n’est pas pour nous, des trucs réservés à une caste de privilégiés qui savent jouer avec le fisc. Et pourtant ! Avec la création du Plan Épargne Retraite avec la loi Pacte de 2019, la déduction fiscale est devenue un jeu d’enfant, facile à mettre en place et à l’effet immédiat. Pas besoin de bosser à Bercy ou d’avoir un Family office pour goûter toi aussi au doux plaisir de payer moins d’impôts !

Payer moins d'impôts avec le PER, comment ça marche ?

C’est très simple : si tu veux voir immédiatement ton impôt sur le revenu baisser, tu peux profiter de la défiscalisation des versements effectués sur ton PER. Ça veut dire que les sommes placées sur ton Plan Épargne Retraite sont ensuite déduites de ton revenu imposable, dans la limite d'un certain plafond (voir plus bas). Le montant total imposable est ainsi abaissé et tu payes moins d’impôts. Logique. Un dispositif simple et efficace dont il serait dommage de se priver !

Et, au-delà de l’économie d’impôt réalisée, ouvrir un PER est une démarche incontournable qui te permettra de te constituer un revenu complémentaire et bien anticiper ta retraite. En France, c’est à ce jour plus de 6 millions de PER qui ont été ouverts et 70 milliards d’euros déposés dessus. Alors, à qui le tour ?

Plan Épargne Retraite et impôts : quels plafonds ?

Bien sûr, il existe des plafonds de déduction qui encadrent cet avantage fiscal. Ce plafond dépend du statut (salarié, indépendant, travailleur non salarié) et des revenus de chacun. Il convient de choisir le plafond le plus avantageux selon sa situation et d’optimiser ses versements pour en profiter au maximum. Chez Papisy (et on est les seuls ;), tu peux chaque année défiscaliser tes versements jusqu’au 31 décembre. Histoire de bien utiliser le petit chèque de mamie qui arrivera sous le sapin…

> Plafond pour les salariés

- 10% des revenus d’activité professionnelle avec une déduction maximale de 35 194 € .

ou

- 4 114 € si ce montant est plus élevé.

> Pour les indépendants et travailleurs non salariés

- 10% des bénéfices imposables de l’année en cours (limite de 351 936 €) + 15% du bénéfice imposable compris entre 42 992 et 351 936 € ;

ou

- 4 114 € + 15% du bénéfice imposable compris entre 42 992 et 351 936 € si ce montant est plus élevé.

Bon à savoir : cette information est disponible sur notre avis d’imposition à la ligne “Plafond Épargne Retraite”. Pratique.

Bonus : si le plafond n’est pas pleinement utilisé, le reliquat peut être reporté sur les trois années suivantes !

Exemple : la défiscalisation avec le PER

La déduction d’impôt dépend du taux marginal d’imposition, qui est appliqué à chaque contribuable selon ses revenus. Plus ce taux est élevé (plus tu gagnes de l’argent), plus l’économie d’impôt sera importante. Chacun peut le calculer simplement.
Prenons l’exemple de Paul. Il verse chaque mois 200 € sur son PER, soit 2400 € par an. Il est salarié, célibataire et déclare 36 000 euros de revenus annuels, sa tranche marginale d’imposition est à 30%.
Son économie d’impôt sera de : 2400 x 30 % = 720 €

Avant et après : la fiscalité du PER

Voilà, tu sais comment faire baisser ton impôt sur le revenu. Si tu optes pour cette solution, la contrepartie, c’est que tu seras fiscalisé à la sortie des fonds de ton PER (pour les indépendants comme pour les salariés), c’est-à-dire au moment de la retraite (sauf cas particulier de déblocage anticipé). On peut croire que c’est reculer pour mieux sauter mais c’est tout à fait pertinent : à la retraite, tes revenus baissent, ton imposition est allégée et tu payes donc moins d’impôts que si tu choisis d’être fiscalisé au cours de ta vie active. Bien sûr, il existe des cas particuliers et il convient de bien analyser ta situation.

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